影响现金流的操作有哪些？现金流的重要性有什么？
时刻网
2023-04-20 09:23:16
影响现金流的操作有哪些?
1.现金各项目之间的资金增加或者减少，现金流量净额不变。现金流量表不用体现这种内容。举例说明，从银行里提取现金，存入现金，用现金购买一两个月到期的债券等，这些都是属于现金各项目之间内部资金转换，现金流量不会处出现增加或减少的变化。
2.非现金各项目之间的资金增加或者减少，现金流量净额不变。现金流量表中的一部分可以体现出该内容，一些重要的筹资和投资活动会在补充资料里说明。例如，用固定资产或者存货清偿债务，用原材料或者固定资产对外进行投资等，这些都属于非现金各项目之间的内部资金转换，不涉及现金的收支，现金流向不会出现增加或者减少的变化。
3. 现金各项目与非现金各项目之间的增加或者减少，都会让现金流量净额出现变化。现金流量表主要就是为了体现该内容。例如，用现金购买原材料或者对外投资、收回长期债券等，这些都会引起现金各项目和非现金各项目之间的增加或者减少，这些变动都会引起现金流入或支出。
现金流的重要性有什么?
1、反映企业的偿债能力：我国国有企业的资金大多来自银行，企业的偿债能力直接影响到银行的正常运行，甚至国民经济的健康发展。因此，了解国有企业的资金运行情况及其偿债能力，显得十分重要。
2、反映企业运用现金的能力：现在，很多企业都说缺钱、缺流动资金，但是，企业为什么缺钱?钱都用到哪里去了?用得是否合理?通过现金流量表，就可以分析这些情况。
3、反映单位净收益的质量：为了获得账面上较高的利润，很多企业都想尽各种办法"调整"利润。比如，通过报请国家有关部门批准，延长固定资产的使用寿命等。现金流量是一个客观数据，不像净收益那样可以通过应计项目调整。
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