现金流动负债比率小于1说明什么？流动负债比率多少合适？
中国机械网
2023-03-13 08:29:55
现金流动负债比率小于1说明什么?
现金流动负债比率小于1说明企业的经营净现金流入量并不足以支付当前的流动负债，也就是说企业对于负债的偿还，并不能完全依靠经营活动产生的现金流量，还需要部分依靠企业自有资金的周转，这对于企业的经营会造成不利的影响，而且还会增加企业的短期资金风险，并对企业的长期发展也有一些负面影响。
需要注意的是，经营活动产生的现金净流量是过去一个会计年度的经营结果，而流动负债则是未来一个会计年度需要偿还的债务，二者的会计期间不同。因此，这个指标是建立在以过去一年的现金流量来估计未来一年的现金流量的假设基础之上的。使用这一财务比率时，需要考虑未来一个会计年度影响经营活动的现金流量变动的因素。
流动负债比率多少合适
流动负债比率是衡量一个公司偿还流动负债能力的重要指标。它是将流动负债合计除以流动资产合计得到的比率。
一般来说，企业的流动负债包括应付短期债券、应付票据、应付账款、预收账款、应付股利、应付税金、应付利息等。而流动资产主要包括现金、存货、预付账款等。
对于一般企业来说，如果流动负债占总资产的比例过高，会导致企业的运营风险增加，甚至会影响企业的正常运作。因此，相对来说，企业应该尽量将流动资产占总资产的比例降低。
根据相关经验，一般来说，如果企业的流动负债占总资产的比例在40%左右，就是相对安全的水平。当然，这也要根据具体情况而定，如企业所处行业、发展阶段等因素而异。
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