公司发行债券的条件有哪些？公司发行债券是利好还是利空？

同花顺经济网

2022-11-16 14:43:56

公司发行债券的条件有哪些？

1、经资信评级机构评级，债券信用级别良好。

2、债券的利率不能比国务院限定的利率水平高。

3、最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息。

4、公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策。

5、公司最近一期末经审计的净资产额应符合法律、行政法规和中国证监会的有关规定。

6、公司内部控制制度健全，内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷。

7、股份有限公司的净资产不少于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不少于人民币六千万元。

8、上市公司发行可转换为股票的公司债券，除要符合以上的条件外，还要符合证券法等关于公开发行股票的条件，并报请核准。

9、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的百分之四十；金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算。

公司发行债券是利好还是利空？

公司发行债券获得通过是否是利好，需要结合债券发行规模、公司经营情况、利息、用途等综合判断。

1.公司债券是指股份公司在一定时期内为追加资本而发行的借款凭证。它所反映的是—种普通的债权债务关系，持有人每年可根据票面的规定向公司收取固定的利息。公司发行债券，募集资金，都会在发债说明书上面说明资金用途，从发债角度和目的来看，用于扩大经营的，是利好；如果企业债券的项目不明确，或者是企业发展遇到困难，为了弥补在经营上财务漏洞，那是利空。假如公司发行的债券利息低于银行贷款利息，是利好；反之就构成压力，是利空。

2.经营者财务是指经营者为了实现所有者下达的财务目标、贯彻所有者制定的公司政策、执行所有者做出的决策，而科学、合理地使用投资者投入的资金。有效地利用负债，减少财务风险，提高企业资产运营效率。