新动态：流动资金测算方法是什么？流动资金和流动资产一样吗？
财经视野网
2023-04-21 08:59:12
流动资金测算方法是什么?
(1)分项详细估算法
分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。根据“方法与参数三”，流动资金的内容有所变化，计算公式：
(相关资料图)
1、流动资金=流动资产—流动负债其中：
2、流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金
3、流动负债=应付账款+预收账款
4、年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额=本年流动资金需用数-上年流动资金需用数
(2)扩大指标估算法
扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。计算公式：
1、年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率
2、年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额
流动资金和流动资产一样吗?
流动资金就是流动资产一般指公司里用来经营所需要的资金。一说到资金大家首先想到的肯定是现金，其实流动资金不仅仅只有现金还有很多形式，比如：
1、公司里的产品(包括原材料、半成品、成品)、证券等，它的周期比较短，变化性也比较大
举个很简单的例子，某公司是一家自产自销的公司，主要经营电子产品，在经营过程中肯定需要购买材料去制作电子产品然后再去销售，在销售过程中会产生一些服务费用和经营费用，后期还需支付员工工资，这些都是属于流动资产。如果流动资产有很大的缺口很有能会导致公司在运营过程中的某一环节无法进行下去从而导致破产，所以有充足的流动资产是很重要的。
2、现金、投资款、应收账款、应付账款，员工工资等。
责任编辑：430
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