观焦点：长江传媒: 天健会计师事务所关于长江出版传媒股份有限公司2025年度内部控制审计报告

证券之星

2026-04-15 20:49:11

(资料图)

目录一、内部控制审计报告…………………………………………第 1—2 页二、报告附件……………………………………………………第 3—6 页内部控制审计报告天健审〔2026〕1-1082 号长江出版传媒股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了长江出版传媒股份有限公司（以下简称长江传媒）2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。一、企业对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是长江传媒董事会的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。四、财务报告内部控制审计意见我们认为，长江传媒于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》第 1 页共 6 页和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：中国·杭州中国注册会计师：二〇二六年四月十五日第 2 页共 6 页第 3 页共 6 页第 4 页共 6 页第 5 页共 6 页第 6 页共 6 页